Informacion Clave sobre las Tasas actualizadas del impuesto sobre el patrimonio y el impuesto sobre donaciones para 2024

En el año 2024, se han realizado ajustes significativos a las cifras del impuesto sobre la herencia, requiriendo su atención, especialmente si posee una propiedad considerable actualmente sujeta a impuestos o anticipa que una podría estar sujeta a impuestos en el futuro.

Actualización de la Exención Unificada de Impuestos sobre la Herencia y Donaciones a lo largo de la vida a nivel federal

A partir del 1 de enero de 2024, hubo un aumento significativo en la cantidad de dinero que se puede regalar sin incurrir en impuestos sobre la herencia. El nuevo umbral es de $13.61 millones y, para parejas casadas, esta cantidad puede duplicarse de manera efectiva.

Mejoras en la Exclusión Anual del Impuesto sobre Donaciones

A partir del 1 de enero de 2024, el límite para la cantidad que puedes regalar a cualquier individuo, ya sea a uno o varios, ha aumentado a $18,000 comparado con los anteriores $17,000. Para parejas casadas, el potencial se duplica. Si tu regalo supera los $18,000 a un solo individuo, se requiere una declaración de impuestos sobre donaciones. El monto excedente sobre los $18,000 se resta luego de tu exención a lo largo de la vida. Es importante destacar que ningún impuesto sobre la herencia o donaciones se aplica hasta que se utilice por completo tu exención a lo largo de la vida.

Cambios Previstos en el 2026

El considerable aumento en la exención a lo largo de la vida, resultado de la Ley de Reducción de Impuestos y Empleo de 2017, está programado para sufrir modificaciones en el 2026. A partir del 1 de enero, se espera que la exención se reduzca a la mitad y se ajuste por la inflación, ubicándose alrededor de los $7 millones. La continuación o el vencimiento de esta ley depende del panorama político, específicamente, el control del Congreso y la Casa Blanca en ese momento.

No habrá Recuperación para Regalos Actuales

Para aquellos que están considerando regalos libres de impuestos para mitigar el impacto de la anticipada reducción en la exención a lo largo de la vida en 2026, el IRS asegura que no habrá «recuperación». Hacer regalos ahora no resultará en pérdidas, ofreciendo un enfoque estratégico para navegar por el cambiante panorama del impuesto sobre la herencia.

Manténgase informado y tome decisiones estratégicas para optimizar su planificación patrimonial a la luz de estas regulaciones fiscales en evolución. Planificar con anticipación puede asegurar que maximice sus exenciones al tiempo que cumple con las últimas leyes fiscales. Esté atento a los desarrollos legislativos para adaptar su estrategia en consecuencia.

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