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GESTIÓN DE SUCESIONES AL ORGANIZAR SU PATRIMONIO
¿Qué puedes hacer para ayudar a tus herederos?
Para algunas sucesiones, el proceso puede ser costoso en términos de tiempo y dinero. El patrimonio puede tardar hasta un año en liquidarse, y los honorarios de abogados, el tasador y los costos judiciales pueden consumir hasta el 5% de los activos del difunto. Por ejemplo la legalización de un patrimonio valorado en $400,000 podría costar hasta $20,000.
¿Qué puede hacer para que la transición sea lo más fácil posible para sus herederos? Hay algunos pasos que puede seguir para ayudarlo en el camino:
Cuentas mantenidas de forma conjunta
La propiedad puede ser mantenida conjuntamente por parejas casadas, lo que le otorga derecho de supervivencia y no está sujeta a sucesión. Cuando uno de los cónyuges muere, simplemente pasa al cónyuge sobreviviente.
Algunos estados reconocen la tenencia en su totalidad, en la que cada uno de los cónyuges casados posee un interés indiviso en la propiedad con derecho de supervivencia (necesitan el consentimiento del otro cónyuge para transferir su interés de propiedad en la propiedad). Unos pocos estados permiten la propiedad comunitaria con derecho de supervivencia; los bienes titulados de esta manera también evitan la sucesión.
Cuentas conjuntas
Sin embargo, las cuentas conjuntas aún pueden enfrentar desafíos legales. Un heredero potencial de los activos en una cuenta bancaria conjunta puede afirmar que la cuenta no es una cuenta conjunta «verdadera», sino una «cuenta de conveniencia» en la que se agregó un segundo titular de la cuenta únicamente por conveniencia financiera. Además, un acuerdo de cuenta conjunta con derecho de supervivencia puede diferir de lo que se especifica en un plan patrimonial.
Algunos padres hacen que sus hijos sean copropietarios de su propiedad para que la propiedad pase automáticamente a sus hijos al fallecer. El problema es que, a diferencia de los bienes conyugales conjuntos, los bienes de propiedad titulados conjuntamente con un hijo no están exentos de los acreedores del padre o del hijo durante la vida del padre. Un juicio contra el padre o el hijo puede resultar en la pérdida del activo para los acreedores.
Cuentas pagaderos o de transferencia al fallecimiento
Los formularios pagaderos al fallecimiento y de transferencia al fallecimiento simplifican la transferencia de cuentas bancarias y valores después del fallecimiento. Si el propietario original aún vive, el beneficiario designado no tiene derecho a los fondos de la cuenta ni a la garantía. Cuando el propietario original fallece, el beneficiario designado solo necesita traer su identificación y certificado de difuncion del propietario original para reclamar los bienes o valores.
El uso de cuentas corrientes y de ahorros pagaderos o de transferencia al fallecimiento Evita la sucesión, pero tiene sus desventajas. Primero, las cuentas no están protegidas de los acreedores vitalicios del propietario inicial. En segundo lugar, la transferencia inmediata a la muerte del propietario inicial impide usar el dinero de estas cuentas para pagar los gastos de funeral, sucesión y administración del fideicomiso relacionados con la muerte. El beneficiario pagadero o de transferencia al fallecimiento no está obligado a contribuir con su dinero heredado para compartir los gastos relacionados con la muerte impuestos a la familia.
Regalos
El IRS le permite donar hasta $17,000 a tantas personas diferentes como desee en 2022 antes de adeudar impuestos. Esto reduce el tamaño de su patrimonio imponible. Las donaciones de más de $17,000 pueden estar sujetas al impuesto federal sobre donaciones (hasta un 40 %) y contarán contra la exclusión del impuesto sobre donaciones de por vida. La actual exención de impuestos sobre donaciones individuales de por vida es de $12.04 millones. La exención de por vida para una pareja casada ahora es de $24.12 millones.
Fideicomisos revocables en vida
De alguna manera, estos vehículos patrimoniales permiten a las personas completar gran parte de su sucesión mientras aún viven. El otorgante, la persona que crea el fideicomiso, lo financia con hasta el 100% de sus activos mientras aún están vivos y nombra beneficiarios. Se puede usar un «testamento de vertido» para agregar activos acumulados posteriormente al fideicomiso, pero esos activos «vertidos» en el fideicomiso seguirán siendo legalizados.
El fideicomiso posee activos que anteriormente eran propiedad del otorgante, pero el otorgante aún puede invertir, gastar y administrar estos activos mientras este vivo. Cuando el otorgante muere, el fideicomiso se vuelve irrevocable y sus bienes deben poder distribuirse sin tener que ser legalizados por un fideicomisario sucesor. La distribución es privada, a diferencia del proceso de sucesión completamente público, y puede ahorrar dinero y tiempo a los herederos en los tribunales.
El uso de un fideicomiso implica un conjunto complejo de normas y reglamentos fiscales. Considere trabajar con un profesional que esté familiarizado con las reglas y regulaciones antes de proceder con un fideicomiso.
¿Hay bienes que la sucesión no toca?
Sí, hay todo tipo de bienes no testamentarios. La designación de un beneficiario es el común denominador de un activo no testamentario, lo que permite que estos activos pasen a un beneficiario designado o a un copropietario independientemente de lo que establezca un testamento. Los bienes de propiedad conjunta con derecho de supervivencia son ejemplos de bienes comunes que evitarán la sucesión.
Se le pide que nombre eventuales beneficiarios cuando abre una cuenta de ahorros para la jubilación, asegúrese de designar/actualizar los beneficiarios de esta ya que esto especifica dónde irán tus activos cuando mueras y las designaciones de beneficiarios con frecuencia tienen prioridad sobre los testamentos.
Considere revisar regularmente sus designaciones de beneficiarios para ver si es necesario actualizarlas.
Si está casado y tiene una cuenta de plan de jubilación en el lugar de trabajo, la ley federal convierte a su cónyuge en el beneficiario predeterminado a menos que se niegue por escrito. Incluso si nombra a otra persona como beneficiario principal, su cónyuge automáticamente tiene derecho al 50 % de los activos de la cuenta si usted fallece.
Es importante conocer las mejores formas de protegerse a sí mismo durante su vida y a sus seres queridos cuando ya no esté. Un plan patrimonial personalizado según sus requisitos específicos es la mejor manera de asegurar esto.
Servimos a todo el estado de Florida, así que llámenos al (305) 962-5929 para programar una consulta para discutir sus necesidades de planificación patrimonial.